توثيق توحيد المجموعة للتقارير المحاسبية برو لأودو 19 Community

لمن هذا الدليل؟ لمحاسبي الشركات القابضة ولمراقبي المجموعات الذين لهم عدة شركات في قاعدة بيانات واحدة ويريدون أرقامًا موحدة للإدارة وللمحاسب القانوني دون إعادة تجميعها في جداول يدوية.

الأمثلة. صور الدليل من مجموعة تجريبية اسمها مجموعة أطلس القابضة (Atlas Holding Group) وعملة عرضها الدولار الأمريكي (USD). شركتها الأم شركة أطلس للتجارة (Atlas Trading Co.)، وأعضاؤها بعد الاستحواذ في 31 ديسمبر 2025: أطلس الخليج للتجارة ذ.م.م (بالدرهم، كاملة بنسبة 100 %)، وأطلس أوروبا المحدودة (باليورو، كاملة بنسبة 80 %)، وعملية أطلس اللوجستية المشتركة (بالدولار، تناسبية بنسبة 50 %). دورات المجموعة: 31/03/2026 مقفلة، و30/06/2026 معتمدة، و30/09/2026 معتمدة وهي دورة التقارير في الصور، و31/10/2026 محتسبة. واليوم فيها 29 أكتوبر 2026، والمستخدمة أميرة صالح (مديرة النظام). والأرقام في النص هي الأرقام التي في الصور.

وللعمل الصحيح شروط في بياناتك:

1. فُكّ ضغط الحزمة. بداخلها taqnix_accounting_pro_consolidation.zip؛ فُكّه لتحصل على المجلد taqnix_accounting_pro_consolidation.
2. انسخ المجلد إلى أحد مجلدات addons_path في خادم أودو وأعد تشغيل أودو.
3. سجّل الدخول كمدير وفعّل وضع المطوّر ثم افتح التطبيقات واضغط تحديث قائمة التطبيقات.
4. أزل مرشح «التطبيقات» وابحث عن Accounting Pro Group Consolidation واضغط تثبيت.

# or from the command line
./odoo-bin -c odoo.conf -d YOUR_DATABASE -i taqnix_accounting_pro_consolidation --stop-after-init

بعد التثبيت تسير الخطوات هكذا: اضبط الإعدادات، وأنشئ المجموعة وأضف أعضاءها، وأنشئ دليل حسابات المجموعة، واربط الحسابات، ثم أنشئ الدورة الأولى واحتسبها.

وعند إلغاء التثبيت تُحذف بيانات الإضافة (المجموعات والدورات والتسويات)، وتُحذف معها مفضلات Accounting Pro وتقاريرها المجدولة التي تشير إلى تقرير موحد. أما قيود الشركات وحساباتها فلا تُمسّ.

1. ميزان مراجعة كل عضو. قيود الشركة المرحّلة حتى نهاية الفترة، لكل حساب وبعملة العضو. حسابات الميزانية تحمل كل شيء منذ البداية. وحسابات الأرباح والخسائر تُحسب من بداية السنة المالية للمجموعة، أو من اليوم التالي للاستحواذ إن كان في السنة نفسها. وأرباح الفترات الأسبق توضع على حساب الأرباح غير الموزعة للعضو حتى يتوازن ميزانه. وقيود الإقفال السنوي لإضافة الإقفال في السنة المالية الموحدة تُترك خارج الحساب لأنها تصفّر ربح السنة.
2. الترجمة. كل حساب يُترجم حسب صنفه في دليل المجموعة (الجدول أدناه) ويُقرّب إلى سنت عملة العرض. والفرق الذي يوازن ميزان العضو المترجم هو احتياطي فروق الترجمة، وهو بند في حقوق الملكية لا في الأرباح والخسائر.
3. الحصة التناسبية. العضو التناسبي يساهم بحصته من كل سطر مترجم (مقرّبة لكل سطر).
4. المعاملات بين الشركات. لكل زوج من الأعضاء تُطابق الأرصدة (الذمم المدينة والدائنة) والمبيعات والمشتريات، ويُستبعد كل طرف من حسابه. والفرق بين الطرفين لا يُخفى أبدًا: يذهب إلى سطر «فروق المعاملات بين الشركات».
5. استبعاد الاستثمار. لكل عضو غير الشركة الأم: يُستبعد الاستثمار من دفاتر المستثمر، وتُستبعد حصة المجموعة من رأس مال العضو واحتياطياته عند الاستحواذ. والباقي شهرة بالقيم الدفترية، فإن كان سالبًا فهو صفقة شراء رابحة في سطر خاص.
6. الحصص غير المسيطرة. للعضو الكامل بأقل من 100 %: حصة الأقلية من صافي أصوله المترجمة، موزعة إلى حصتها عند الاستحواذ وحصتها من ربح الفترة وحصتها من احتياطي فروق الترجمة وحصتها من بقية الاحتياطيات.
7. الفحص. ميزان المراجعة الموحد يجب أن يتوازن حتى السنت، والميزانية يجب أن تتساوى فيها الأصول مع الخصوم وحقوق الملكية.

الدورة تنظر إلى السنة المالية للمجموعة، أي السنة المالية للشركة الأم. والعضو الذي تنتهي سنته في تاريخ آخر تُقرأ أرباحه وخسائره عن سنة المجموعة، ولا يُرفض.

الشركة الأم عضو في مجموعتها دائمًا بنسبة 100 % وبالطريقة الكاملة. وتظهر الشركة في المجموعة مرة واحدة فقط. وتظهر المجموعة، وكل ما يتبعها من دورات وأرقام، للمستخدمين المسموح لهم بالشركة الأم وبكل شركة عضو فقط.

في أعلى نموذج المجموعة زرّان: إنشاء دليل حسابات المجموعة (يصير تحديث دليل حسابات المجموعة بعد إنشائه) وربط الحسابات. وأزرار المعلومات: دليل حسابات المجموعة (عدد حساباته)، والحسابات المربوطة (وتصير حمراء إن بقيت حسابات بلا ربط)، والدورات.

مثال: أطلس أوروبا المحدودة. ملكية 80 %، رأس المال عند الاستحواذ 1,000,000 € واحتياطياته 350,000 € (حقوق الملكية 1,350,000 €)، والسعر التاريخي 1.0763463209. السطران مترجمان ومقرّبان: 1,076,346.32 و376,721.21، فمجموعهما 1,453,067.53 دولارًا. حصة المجموعة 80 % منه 1,162,454.02. والاستثمار 1,250,000.00، فالشهرة 87,545.98.

افتحه من المحاسبة ← التهيئة ← التوحيد ← أدلة حسابات المجموعات، أو من زر دليل حسابات المجموعة في المجموعة. انقر إنشاء دليل حسابات المجموعة فيُنشأ من حسابات الشركة الأم، ثم تحديث دليل حسابات المجموعة كلما استجدّ فيها حساب. وأعمدته:

وتضيف الإضافة إليه حسابات التوحيد الآتية (ورمز كل منها):

وحساب رأس المال (301000 في الصورة) وحساب الأرباح غير الموزعة (999999) هما الحسابان اللذان يحملان دوري رأس المال والأرباح المحتجزة. وللتصفية اختر حسابات التوحيد في الفلتر. وإن استعملت دورة معتمدة أو مقفلة حسابات في الدليل فلا يمكن تغيير قائمتها ولا قسمها ولا دورها (يمكن تغيير اسمها)؛ أعد فتح الدورات أولًا.

1. في المجموعة انقر ربط الحسابات. تربط الإضافة كل حساب بحساب المجموعة الذي له نفس الرمز، وإن لم تجد فبحساب له نفس نوع الحساب.
2. افتح ربط الحسابات (مجمّعة بالعضو). أعمدتها: العضو، والرمز، واسم الحساب، والنوع، والحساب الموحّد، وطريقة الربط (نفس الرمز أو نفس نوع الحساب أو يدويًا).
3. للحسابات التي لم تُربط، أو التي ربطتها الإضافة بنوعها ولا تناسبك، اختر الحساب الموحّد بنفسك. تصير طريقة الربط يدويًا، وتُكتب الصفوف بالخط المائل ولا تمسّها الإضافة عند إعادة الربط.
4. الحساب له رصيد وغير مربوط يمنع اعتماد الدورة، ويظهر زر «الحسابات المربوطة» في المجموعة بالأحمر.

في المجموعة التجريبية: حساب مبيعات المعرض 400500 في أطلس الخليج رُبط بحساب المبيعات 400000 بطريقة نفس نوع الحساب، وحساب الرسوم البنكية 620000 اختير له يدويًا حساب المصروفات 600000. ويقول زر «الحسابات المربوطة» في المجموعة 221 ربطًا (الشركة الأم 71، وأطلس الخليج 50، وأطلس أوروبا 51، والباقي للعملية المشتركة).

السعر يُقرأ هكذا: وحدة واحدة من عملة العضو = كذا من عملة العرض. في دورة 30/09/2026 مثلًا: الدرهم (مربوط بالدولار بسعر 3.6725 للدولار) = 0.272294 بالأسعار الثلاثة؛ واليورو بسعر إقفال 1.072719 ومتوسط 1.075380 وتاريخي 1.076346.

تعديل سعر. مدير التوحيد وحده يعدّل سعرًا في دورة، ويجب أن يذكر سببًا. والسعر المدخل يدويًا يُحتفظ به عند إعادة احتساب الدورة. وإن نقص سعر توقف الاحتساب برسالة تسمّي العملة والتاريخ، ولا يُفترض 1.0 أبدًا.

1. انقر جديد واختر المجموعة ونهاية الفترة. الفترة هي السنة المالية للمجموعة منذ بدايتها حتى هذا التاريخ، وتُنشأ الدورة مسودة. لكل مجموعة دورة واحدة لكل نهاية فترة.
2. انقر احتساب. تُترجم الأرقام وتُستبعد المعاملات ويُحسب كل شيء، وتصير الدورة محتسبة. وبعد أي تغيير في الدفاتر أو التسويات أو الأسعار انقر إعادة الاحتساب.
3. افتح تبويب الفحوص: التحذيرات والمشكلات وجدول «احتياطي فروق الترجمة: كيف ينشأ». عالج ما يلزم ثم أعد الاحتساب.
4. انقر اعتماد (مدير التوحيد). تصير الدورة معتمدة ويُسجَّل من اعتمدها ومتى. ثم إقفال لتصير أرقامها نهائية، أو إعادة فتح بسبب مكتوب.
5. إلغاء لدورة مسودة أو محتسبة، وإعادة إلى مسودة للملغاة.

اللقطة. الدورة المعتمدة لا تتغير حين يرحّل أحد قيدًا جديدًا بعد اعتمادها، ولا يمكن تعديلها ولا حذف أسطرها. وإن تغيّرت تسوية يدوية أو سعر بعد الاحتساب طلبت الدورة إعادة الاحتساب قبل الاعتماد. ويمنع الاعتماد أيضًا وجود حسابات برصيد غير مربوطة.

وأزرار المعلومات في الدورة تفتح: الميزانية العمومية والأرباح والخسائر وورقة العمل وبين الشركات، ثم البنود (أسطر التوحيد) والتسويات. وفي الدورة تبويبات: الفحوص، والأسعار، والتسويات، وسجل، وملاحظات.

تجدها في تبويب التسويات من الدورة، أو من زر التسويات. أعمدته: النوع، والوصف، والفرق، والحالة.

في دورة 30/09/2026 أحد عشر سطرًا: ستة استبعادات بين الشركات، وثلاثة استبعادات استثمار، وسطر للحصص غير المسيطرة، وتسوية يدوية واحدة. زوج أطلس الخليج مع الشركة الأم الفرق (38,000.00 و-38,000.00). وزوج أطلس أوروبا ضمن حد التسامح (-8.49 و196.90). وأزواج العملية المشتركة متطابقة.

التسوية اليدوية

افتح المحاسبة ← المحاسبة ← التوحيد ← التسويات اليدوية أو أضفها من تبويب التسويات في دورة محتسبة. قواعدها:

استعملها لما لا تفعله الإضافة تلقائيًا: الأرباح غير المحققة في المخزون، وتوزيعات أرباح الشركات التابعة، والقروض بين الشركات على حسابات غير الذمم، وانخفاض قيمة الشهرة. في المجموعة التجريبية تسوية واحدة: ربح غير محقق قدره 2,000 على بضاعة باعتها الشركة الأم لأطلس الخليج وما زالت في مخزونها (8,000 دولار بهامش ربح 25 %). ويظهر سببها بالإنجليزية في الصورة لأنه نص كتبه المستخدم.

أعمدة الجدول: الأعضاء (بعد الترجمة) (عمود لكل عضو بعملته وطريقته ونسبته)، ثم الاستبعادات والتسويات، ثم الموحّد. وفي حقوق الملكية: حقوق الملكية العائدة إلى مالكي الشركة الأم (رأس المال، والأرباح المحتجزة، وربح الفترة، واحتياطي فروق الترجمة)، ثم الحصص غير المسيطرة. وتنقر مبلغًا فتفتح عناصر اليومية خلفه (ويلزم تفعيل كل شركات المجموعة في مبدّل الشركات، كما في فصل «حل المشكلات»). وفي أعلى التقرير تحذيرات الدورة (فرق المعاملات بين الشركات مثلًا)، وفي أسفله ملاحظات تذكر الطريقة والأسعار والتبسيطات وما لا يشمله التقرير.

في أرقام 30/09/2026 الموحّدة: إجمالي الأصول 5,196,721.15، والشهرة 199,040.19، وفروق بين الشركات تحت التسوية 37,991.51 (فاتورة الشركة الأم لأطلس الخليج غير المقيدة عندها بعد). وحقوق الملكية: رأس المال 800,000.00، وتوزيعات الأرباح -60,000.00، والأرباح غير الموزعة 304,988.62، وربح الفترة 1,161,850.55، واحتياطي فروق الترجمة -4,431.57، فحقوق ملكية المالكين 2,202,407.60، والحصص غير المسيطرة 341,382.47، وإجمالي حقوق الملكية 2,543,790.07.

خيارات الشاشة هي خيارات الميزانية، والمقارنة فيها بـالدورة السابقة (هنا دورة 30/06/2026). وتجد في التقرير الإيرادات، وتكلفة الإيرادات، ومجمل الربح، والمصروفات التشغيلية، والربح التشغيلي، والإيرادات الأخرى، والمصروفات الأخرى، ثم صافي الربح، ثم الربح العائد إلى مالكي الشركة الأم والحصص غير المسيطرة.

في دورة 30/09/2026: الإيرادات الموحدة 6,175,323.15 بعد استبعاد 703,460.46 من المبيعات بين الشركات، وتكلفة الإيرادات 2,759,433.62، ومجمل الربح 3,415,889.53، والربح التشغيلي 1,172,422.25. وفي «مصروفات أخرى» سطر فروق المعاملات بين الشركات (-37,803.10 في الموحّد): فرق المبيعات والمشتريات الظاهر لا المخفي. وعمود الاستبعادات يحمل -2,000.00 في صافي الربح هي التسوية اليدوية. وصافي الربح الموحد 1,213,727.41، منه 1,161,850.55 لمالكي الشركة الأم و51,876.86 للحصص غير المسيطرة. وفي عمود المقارنة (30/06/2026) صافي الربح 787,522.97.

افتح حسابًا (السهم بجانبه) لترى كل عضو على سطر. مثال الأصول: 7,285,007.41 للأعضاء بسعر الإقفال، و-70,326.45 بين الشركات، و-2,015,959.81 استثمارًا، و-2,000.00 تسوية يدوية، فالموحّد 5,196,721.15. وفي ذمم العملاء 121000: الأعضاء 1,040,288.39 (الشركة الأم 579,070.64، وأطلس الخليج 165,271.61، وأطلس أوروبا 249,836.14، والعملية المشتركة 46,110.00 حصتها)، والموحّد 931,970.43.

الأرصدة في الورقة: المدين موجب والدائن سالب. ومجموع كل عمود على كل الحسابات يجب أن يساوي صفرًا، وإلا ظهر ذلك في فحوص الدورة. ويمكنك فتح عناصر اليومية بالنقر على المبلغ.

التقرير بقسمين: الذمم المدينة والدائنة والمبيعات والمشتريات. في كل قسم مصفوفة: ما يسجله عضو الصف مع عضو العمود (بعملة العرض وبحصة العضو التناسبية)، وتحتها الأزواج والفروق: لكل زوج حالته (متطابق أو ضمن حد التسامح أو فرق) والفرق بين طرفيه. والفرق الذي يتجاوز حد التسامح بين الشركات في الإعدادات يظهر باللون الأحمر ويُنبَّه عليه.

1. الشركة الأم تسجّل 38,000.00 ذمة مدينة على أطلس الخليج، وأطلس الخليج لم تسجّل شيئًا على الشركة الأم: فاتورة سبتمبر قيّدها أطلس الخليج في 5 أكتوبر. فالفرق 38,000.00، وفي المبيعات والمشتريات -38,000.00، وحالة الزوج فرق.
2. زوج أطلس أوروبا: فرق الأرصدة -8.49 وفرق المبيعات 196.90 وهما ضمن حد التسامح (500.00 في الإعدادات)، وهما فرقان صغيران.
3. أزواج العملية المشتركة: 0.00 وحالتها متطابق (على حصتها 50 %).

ولا تُخفى هذه الفروق: تذهب إلى سطريها «فروق المعاملات بين الشركات» (في الميزانية «فروق بين الشركات تحت التسوية» للأرصدة). ودورة 31/10/2026 لا فروق فيها بين الشركات (فاتورة سبتمبر قُيّدت عند أطلس الخليج في أكتوبر).

في المجموعة التجريبية: كل الأعضاء «مشمول» وبلا حسابات غير مربوطة ولا أسعار ناقصة. والدورات: 31/10/2026 محتسبة بصافي ربح 1,344,388.84، و30/09/2026 معتمدة بصافي ربح 1,213,727.41 وفيها 2 فروق بين الشركات، و30/06/2026 معتمدة بصافي ربح 787,522.97، و31/03/2026 مقفلة بصافي ربح 336,171.21.

في الملفين: ترويسة الشركة الأم وعنوان التقرير والفترة، والمجموعة والدورة (ومعاينتها المباشرة إن كانت) وأعضاؤها بطرقهم ونسبهم، وأعمدة الأعضاء، وتحذيرات الدورة، ثم الجدول، ثم ملاحظات الطريقة والأسعار والتبسيطات. وكل ما فيها بالعربية يُرسم من اليمين إلى اليسار، وفي إكسل تبقى الأعداد أعدادًا لا نصوصًا فتجمعها وتصنع بها جداولك. ويمكن طيّ الحسابات وفتحها (مستويات التجميع في إكسل). وفي ذيل PDF اسم من طبعه وتاريخه.

تُظهر البطاقة صافي الربح الموحد، وتحته حصة المالكين وتاريخ الدورة، ومنحنى صغيرًا للدورات المعتمدة، ونسبة التغير عن الدورة السابقة. وتظهر فقط للمستخدمين المسموح لهم بكل شركات المجموعة؛ فلا يرى من يفتقد شركة عضوًا أرقامها. وتحدّد المجموعة الافتراضية من الإعدادات.

الإعدادات لكل شركة أم، فلكل شركة أم مجموعتها وحدّها وطريقتها.

قواعد السجلات. المجموعة وكل ما يتبعها (الأعضاء، والدورات، وأسطر التوحيد، والتسويات) ظاهرة فقط للمستخدمين المسموح لهم بالشركة الأم وبكل شركة عضو. وتُقرأ عناصر اليومية خلف المبالغ بصلاحيات المستخدم نفسه، لا بصلاحيات أعلى.

مثال محسوب (أساس الاختبارات)

في الاختبارات الآلية للإضافة مجموعة بنهاية فترة 31/03/2026 وعملة عرض USD. اليورو 1.25 حتى 14/02/2026 ثم 1.60، والجنيه 2.00 ثم 2.50. فسعر الإقفال لليورو 1.60 وللجنيه 2.50، والمتوسط اليومي 1.425 و2.25، والتاريخي (31/12/2025) 1.25 و2.00. الأعضاء: الشركة الأم P، وE باليورو كاملة 80 % باستثمار 600,000 ورأس مال 400,000 واحتياطيات 100,000 يورو، وG بالجنيه كاملة 100 % باستثمار 300,000 ورأس مال 100,000 واحتياطيات 20,000، وJ بالدولار تناسبية 50 % باستثمار 60,000 ورأس مال 100,000. والنتائج المتوقعة، وتتحقق الاختبارات منها سطرًا سطرًا:

المعايير

الطريقة مبنية على مبادئ المعيار الدولي للتقرير المالي 10 (السيطرة وأساس التوحيد، واستبعاد المعاملات بين الشركات، والحصص غير المسيطرة في حقوق الملكية)، والمعيار 3 (الشهرة)، والمعيار 11 (العمليات المشتركة)، ومعيار المحاسبة الدولي 21 (ترجمة العملات). وراجعنا هذه المبادئ في صفحات ملخصات ifrs.org وقرار لجنة التفسيرات (IFRIC) لمارس 2020 وملخصات ICAEW ونص المعيار الأسترالي AASB 121. أما المراجع الآتية فلم نتحقق منها في مصدر أولي فنذكرها «ممارسة شائعة» لا اقتباسًا: توزيع الربح بين المالكين والحصص غير المسيطرة (IFRS 10 B94)، والأعضاء ذوو تاريخ تقرير مختلف (B92-B93)، وصفقة الشراء الرابحة (IFRS 3.34-36)، وعدم إطفاء الشهرة واختبارها للانخفاض (IAS 36)، واستعمال السعر التاريخي لحقوق الملكية (لا يحدده IAS 21).

استبدل المجلد بالإصدار الجديد وأعد تشغيل أودو ونفّذ -u taqnix_accounting_pro_consolidation. تبقى مجموعاتك وأعضاؤها ودوراتها وتسوياتك وإعداداتك.

المساعدة في التثبيت وإصلاح الأخطاء مشمولان لمدة 6 أشهر مع تحديثات مدى الحياة. تواصل معنا عبر صفحة السوق التي اشتريت منها الوحدة أو راسل support@taqnix.com مع إصدار أودو ولقطة شاشة.